Экономика

Соц-эконом развитие
Прогноз СЭР
Стратегия
Программа СЭР
Программа СЭР МО
Паспорт района
Доклад главы
Указы Президента
Итоги
План
Муниципальные программы
Порядок
Перечень
Программы
Мониторинг
Отчёты
Оценка
Предпринимательство
Финансовая поддержка
Информации
Конкурсы
Семинары
Архив раздела
Имущественная поддержка
Реестр выданных лицензий на розничную реализацию алкогольной продукции
Развитие конкуренции
Федеральные и региональные НПА
Ответственные должностные лица
Мониторинг состояния и развития конкурентной среды
Опросы
Соглашение о внедрении Стандарта развития
Сведения о выполнении Соглашения
Программа обучения
Полезные ссылки
Оценка регулирующего воздействия (ОРВ)
Уведомления
Публичные консультации
Отчеты
Документы раздела
Муниципально-частное партнерство(МЧП)
Господдержка инноваций
Реестр по cубсидиям
Муниципальные закупки
Канал прямой связи инвесторов с руководством администрации Нефтекумского муниципального района СК
Сплошное наблюдение за деятельностью малого и среднего бизнеса за 2015 год
Праздники России
ОТЧЕТ по результатам контрольного мероприятия «Проверка законности, результативности (экономности и эффективности) использования средств бюджета, выделенных на реконструкцию МКДОУ детский сад №22 «Ромашка»» PDF Печать E-mail
Автор: АНМР СК   
24.12.2015 00:00
"Утверждаю"
Председатель
Контрольно-счетной палаты
                                                       Нефтекумского муниципального района
Ставропольского края
_______________ Г.В.Хусейнова
                                                         (подпись)
"____" ___________________
                                                                                                         (дата)
ОТЧЕТ
по результатам контрольного мероприятия
«Проверка законности, результативности (экономности и эффективности) использования средств бюджета, выделенных на реконструкцию МКДОУ  детский сад №22 «Ромашка»»
 
г. Нефтекумск                                                                       12 ноября 2015 года
 
На основании Положения о Контрольно-счетной палате Нефтекумского муниципального района Ставропольского края» (далее КСП), утвержденного решением Совета Нефтекумского муниципального района Ставропольского края от 21 апреля 2014 года  №148, пункта 2.8 раздела 2 Плана работы КСП на 2015 год, распоряжения председателя КСП от 13.10.2015 года  № 13-р.
Цель контрольного мероприятия: установление  законности, результативности (экономности и эффективности) использования бюджетных средств, выделенных на реконструкцию МКДОУ – детский сад №22 «Ромашка».
Контрольное мероприятие проведено:
с 19.05.2015г. по 30.06.2015 г.
По результатам контрольного мероприятия оформлены:
Акт визуального осмотра № 2 от «02»  ноября 2015 года;
Акт № 4 от «05» ноября 2015 года.
В целях устранения выявленных нарушений, руководствуясь статьей 17 Положения о Контрольно-счетной палате Нефтекумского муниципального района, направлено представление от «19» ноября 2015 года.
 
Результаты контрольного мероприятия:
1.     Анализ нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность МКДОУ – детский сад №22 «Ромашка».
Муниципальное казенное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением познавательно-речевого направления развития детей № 22 «Ромашка»   (далее - МКДОУ д/с №22 «Ромашка») создано   в  соответствии   с распоряжением администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края (далее – АМО НМР СК) от  10 июля 2012 года  № 176-р «О создании муниципального казенного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением художественно – эстетического развития детей  № 22 «Ромашка» с изменениями и дополнениями, внесенными распоряжением АМО НМР СК от 13 декабря 2012 года № 424 – р «О внесении изменений и дополнений в распоряжение АМО НМР СК от 10 июля 2012 года  № 176-р «О создании муниципального казенного дошкольного образователь­ного учреждения «Детский сад общеразвивающего вида с приоритетным осу­ществлением художественно - эстетического развития детей № 22 «Ромашка».
Распоряжением АМО НМР СК от 15.01.2013 года № 4-р «О передаче в оперативное пользование на баланс МКДОУ д/с №22 «Ромашка» имущества муниципальной собственности Нефтекумского муниципального района Ставропольского края» нежилое здание, расположенное по адресу Ставропольский край, г.Нефтекумск, микрорайон 1, дом 15А, площадью 1471,8 кв. м   исключено из казны Нефтекумского муниципального района Ставропольского края и передано в оперативное пользование на баланс МКДОУ д/с №22 «Ромашка».
Заведующей в проверяемом периоде и по настоящее время является: Сингурова  Елена Дмитриевна (приказ о назначении от 29.12.2012года № 479/1).
ИНН МКДОУ д/с №22 «Ромашка» – 2614800524
Распоряжением администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края от 28 октября 2013 года № 1620 «О реорганизации муниципальных казенных учреждений «Централизованная бухгалтерия учреждений образования» Нефтекумского муниципального района Ставропольского края и «Центр по обслуживанию муниципальных образовательных учреждений» Нефтекумского муниципального района Ставропольского края» было создано муниципальное казенное учреждение «Центр по комплексному обслуживанию учреждений образования» Нефтекумского муниципального района Ставропольского края (далее- Учреждение).
Учреждение создано в целях содействия развития муниципальной системы образования, в том числе обеспечения централизованного ведения бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и методической работы, подведомственных Отделу образования муниципальных образовательных и дошкольных образовательных учреждений в соответствии с законодательством согласно заключенным договорам «Об оказании услуг по обслуживанию учреждений».
Учреждение располагается: 356884, РФ, Ставропольский край, Нефтекумский район, город Нефтекумск, микрорайон 2, дом 17.
ИНН – 2614800690.
На момент проверки директором учреждения является: Беденко Галина Валентиновна – с 21 августа 2014 года по настоящее время (приказ о назначении от 20.08.2014 года № 34-ку);
Главный бухгалтер – Гаврыш Евгения Ивановна.
Учреждение и МКДОУ д/с №22 «Ромашка»  находятся в ведомственном подчинении Отдела образования.
2.Проверка полноты и своевременности финансирования расходов на реконструкцию МКДОУ – детский сад №22 «Ромашка».
Финансирование производится из бюджета Нефтекумского муниципального района Ставропольского края на основании бюджетной сметы, утверждаемой, в порядке, установленном бюджетным законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Нефтекумского муниципального района Ставропольского края. Доведение лимитов бюджетных обязательств осуществляется в порядке, установленном финансовым управлением АНМР СК  для получателей средств бюджета Нефтекумского муниципального района Ставропольского края.
В соответствии с бюджетным кодексом Российской Федерации ст. 219.1, в связи с увеличением ассигнований на оплату ремонтных работ МКДОУ д/с №22 «Ромашка»  вносились изменения в бюджетную роспись по расходам Отдела образования на 2013 год, согласно приказам:
№, дата приказа
код статьи расходов БК
сумма (тыс. рублей)
№ 29/1   от 31.01.2013 года
ст. 225 0 000
1 283,20
№ 199/1 от 15.07.2013 года
ст. 225 0 000
731,08
№ 200/1 от 19.07.2013 года
ст. 225 0 000
ст. 226 0 000
-330,00
330,00
№212/1 от 19.08.2013  года
ст. 225 0 000
ст. 310 0 001
-242,20
242,20
№ 277/1 от 28.20.2013 года
ст. 225 0 000
181,82
Итого по статьям расходов
ст. 225 0 000
ст. 226 0 000
ст. 310 0 001
1 623,90
330,00
242,20
ИТОГО:
 
2 196,10
Кассовое исполнение бюджетной сметы МКДОУ д/с №22 «Ромашка» в 2013 году, по оплате ремонтных работ, составило 2 265,01 тыс. рублей, в том числе по договорам и муниципальным контрактам.       
3.Проверка соблюдения договорных обязательств при проведении работ. Проверка соответствия фактически выполненных строительно-монтажных работ проектно-сметной документации.
В целях выполнения работ по ремонту кровли, установке смесителей, пожарных шкафов в здании МКДОУ д/с №22 «Ромашка» заключен договор № 44 от 01 марта 2013 года с ОАО СМПМК «Левокумская». Цена договора составила 96,62 тыс. рублей. Оплата произведена по факту выполнения работ - платежное поручение № 5197373 от 19.03.2013 года, на основании акта о приемке выполненных работ (ф. КС-2) от 11.03.2013 года, справки о стоимости выполненных работ и затрат  (ф. КС-3) от 11.03.2013 года.
В соответствии с протоколом рассмотрения и оценки заявок № 0821300022413000003-П от 03.2013 года заключен муниципальный контракт № 51 от 22 марта 2013 года между  МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» и ОАО СМПМК «Левокумская». Цена контракта составила 490,0 тыс. рублей,  включающая все затраты подрядчика, связанные с выполнением работ, стоимостью материалов и комплектующих изделий, транспортные расходы. Условиями настоящего контракта предусматривалось выполнение работ по капитальному ремонту здания МКДОУ  д/с №22 «Ромашка». Оплата и работы по настоящему контракту произведены в сроки. Согласно акта о приемке выполненных работ (ф. КС-2) от 29.03.2013 года, справки о стоимости выполненных работ и затрат (ф КС -3) от 29.03.2013 года, на объекте выполнены такие работы как: установка блоков из ПВХ в наружных и внутренних дверных проемах; устройство покрытий из линолеума; обшивка каркасных стен плитами; разборка теплоизоляции на кровле; смена колен водосточных труб; и другие виды работ, несущих скрытый характер. В нарушение п. 3.4.3 настоящего контракта, в нарушение п. 5.3 Приказа Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 26 декабря 2006 года № 1128 «Об утверждении и введении в действие Требований к составу и порядку ведения исполнительной документации при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства и требований, предъявляемых к актам освидетельствования работ, конструкций, участков сетей инженерно-технического обеспечения», актов освидетельствования (скрытых) работ  для проверки предоставлено не было.
В 2013 году МКДОУ д/с №22  «Ромашка» заключен договор № 91 от 07 июня 2013 года с СПМК «Левокумская»  на выполнение работ по установке смесителей, замене лотков отопления. Цена договора составила 79,49 тыс. рублей. Оплата осуществлена заказчиком в соответствии с условиями  настоящего договора, платежное поручение № 6297427 от 02.07.2013года, на основании подписанного акта  о приемке выполненных работ (ф. КС-2) от 17.06.02013 года. Сроки выполнения работ, предусмотренных данным договором, не нарушены.
Договор № 94 от 03 июля 2013 года заключен МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» с ИП Булгаков П.Б. Настоящим договором предусмотрено выполнение работ по кронированию деревьев на территории здания МКДОУ  д/с №22 «Ромашка». Цена договора составила 99,54 тыс. рублей, оплата произведена  в соответствии с лимитами бюджетных обязательств на 2013 год из средств бюджета Нефтекумского муниципального района Ставропольского края, платежное поручение № 6462475 от 17.07.2013 года.
По итогам запроса котировок (протокол № 0821300022413000005-П от 21.06.2013 года) МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» и ОАО СМПМК «Левокумская» заключен муниципальный контракт № 93 от 11 июля 2013 года на выполнение работ по монтажу узла управления, устройству перегородки в переходе  в здании МКДОУ  д/с №22 «Ромашка». Цена контракта составила 330,00 тыс. рублей. Оплата работ по настоящему контракту осуществлена  платежным поручением № 7124293 от 20.09.2013 года, платежным поручением №7378205  от 15.10.2013 года. В нарушение п. 5.7 настоящего контракта исполнительной и производственной документации по выполнению работ, предусмотренных контрактом, также для проверки предоставлено не было. 
По итогам запроса котировок (протокол от 08.07.2013 г № 0821300022413000006- П) между МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» и ИП Мамаев Ш.М  заключен муниципальный контракт № 104 от 16 июля 2013 года на выполнение работ по ремонту складов, подводящего наружного водопровода. Цена контракта составила 156,50 тыс. рублей. Выполнение работ на объекте произведено в сроки, определенные настоящим контрактом и графиком выполнения работ. Оплата произведена по безналичному расчету, согласно платежному поручению № 7045196 от 12.09.2013 года.                                                                                      В нарушение п. 5.7 настоящего контракта исполнительной и производственной документации по выполнению работ, предусмотренных контрактом, для проверки предоставлено не было.
В 2013 году МКДОУ д/с №22  «Ромашка»     заключен договор подряда                                                                                             № 7 от 01 августа 2013 года с ГУП «Буденновское МДРСУ», на выполнение работ по асфальтированию дорожек и тротуаров на территории здания МКДОУ д/с №22  «Ромашка». Цена контракта составила 99,94 тыс. рублей.  Согласно  справке о стоимости  выполненных работ и затрат и акту о приемке выполненных работ от 09.08.2013 года, предусмотренные договором подряда работы, выполнены своевременно. Оплата произведена безналичным расчетом - платежное поручение № 7987343 от 06.12.2013 года, что является  нарушением п. 3.2 настоящего договора, где срок оплаты предусмотрен до 25 октября 2013 года.
По итогам открытого аукциона в электронной форме (протокол от 24.07.2013  года № 0821300022113000009) заключен муниципальный контракт №122   от 07.08.2013 года между МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» и ООО «ЮгПромСнаб». Условиями контракта предусмотрено выполнение малых архитектурных форм (дополнительные работы) в МКДОУ  д/с №22 «Ромашка». Цена контракта составила 242,20 тыс. рублей.  Оплата произведена Заказчиком по безналичному расчету, платежное поручение - № 6829233  от 22.08.2013 года. Согласно условиям контракта, расчет осуществляется в соответствии с подписанными: актом приемки выполненных работ (ф.  КС-2), справки о стоимости выполненных работ (ф. КС-3), предоставленных для проверки, однако в нарушение ст.9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", в указанных документах не отражены дата составления и отчетный период.
  По итогам открытого аукциона в электронной форме (протокол от 24.07.2013  года № 0821300022413000008) заключен муниципальный контракт №123   от 08.08.2013 года между МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» и ГУП Буденновское МДРСУ. Условиями контракта предусмотрено выполнение работ по асфальтированию площадок, дорожек: устройству площадки для сушки белья в МКДОУ  д/с №22 «Ромашка». Цена контракта составила 488,88 тыс. рублей. Оплата осуществлена заказчиком в соответствии с условиями  настоящего контракта, на основании платежного поручения № 6848382 от 23.08.2013года, согласно подписанного акта  о приемке выполненных работ (ф. КС-2) от 2.08.02013 года. Сроки выполнения работ, предусмотренных контрактом, не нарушены. Пунктом 14.5 настоящего контракта предусмотрено приложение 2 - локальный сметный расчет «Асфальтирование площадок, дорожек; устройство площадки для сушки белья в МКДОУ  д/с №22 «Ромашка», однако для проверки данный документ предоставлен не был.
Муниципальным контрактом № 185 от 29 ноября 2013 года, заключенным между МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» и ООО «Эверест», предусмотрено выполнение работ по усилению фундамента МКДОУ  д/с №22 «Ромашка». Цена контракта составила  181,82 тыс. рублей. Оплата произведена «Заказчиком» за счет средств бюджета Нефтекумского муниципального района Ставропольского края на 2013 год платежным поручением № 8113745 от 17.12.2013 года. Сроки исполнения контракта не нарушены.  По запросу КСП НМР СК, исполнительной и производственной документации по выполнению данного вида работ, для проверки предоставлено не было, что является нарушением п. 5.7 настоящего муниципального контракта.                                                                                                     
Также необходимо отметить, что при заключении муниципальных контрактов государственным заказчиком некорректно указаны реквизиты.   Неверно прописан  код ИНН МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» в следующих контрактах:
§  муниципальный контракт от 11.07.2013 года № 93;
§  муниципальный контракт от 16.07.2013 года № 104;
§  муниципальный контракт от 07.08.2013 года № 122;
§  муниципальный контракт от 29.11.2013 года № 185.
Запросом КСП НМР СК были определены документы, обосновывающие проведение ремонтных и строительных работ территории и здания МКДОУ  д/с №22 «Ромашка». Однако для проверки указанная документация не предоставлена. Так в нарушении ВСН 58-88(р) «Положение об организации и проведении реконструкции, ремонта и технического обслуживания зданий, объектов коммунального и социально-культурного назначения»  результатов плановых технических осмотров, дефектных ведомостей, которые служат основанием проведения указанного вида работ, для проверки предоставлено не было, ввиду их отсутствия.
Также необходимо отметить, что исходя из данных актов форма КС-2, не представилось возможным установить объемы и качество  выполненных ремонтных работ непосредственно по конкретному помещению здания МКДОУ  д/с №22 «Ромашка», так как объемы в данных актах указаны в целом по зданию, что является нарушением ст. 432 Гражданского кодекса РФ.
Проведенным в ходе контрольного мероприятия визуальным осмотром установлено следующее:
Работы по реконструкции и ремонту здания и территории МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» выполнены не качественно, с некоторыми недоделками, дефектами, отдельными нарушениями строительных норм и правил, которые впоследствии привели к проявлению строительных дефектов в частности:
- на поверхности стен (штукатурке) имеются трещины, либо наблюдается отслоение штукатурного верхнего слоя;
- в некоторых помещениях полипропиленовые трубы не закреплены на стенах, в результате чего не обеспечивается их неподвижность;
- при укладке покрытий из линолеума в коридоре образовались «волны»;
- после обследования фундамента были выявлены дефекты: трещины, обнажение арматуры, коррозия;
- не все откосы отштукатурены надлежащим образом.
Также имели место факты некачественного выполнения подрядной организацией работ по установке блоков из ПВХ в наружных и внутренних дверных проемах (в т. ч. эвакуационные выходы). Заделка монтажных зазоров между наружными изделиями и откосами проемов стеновых конструкций произведена не плотно и не герметично, при этом нарушается принцип выдерживания климатических нагрузок снаружи и условий эксплуатации внутри помещений; при закрытом дверном блоке установлено проникновение холода в помещение. Важно отметить, что открытые  наружные лестницы, примыкающие к эвакуационным выходам, имеют значительные дефекты и разрушения в местах соединения с помещениями, поэтому указанные эвакуационные пути невозможно назвать надежными, и самое главное безопасными.
Установленные факты, (фотографические снимки прилагаются в электронном виде), свидетельствуют об отсутствии должного контроля со стороны заказчика за соблюдением обязательных условий подрядчиками, что привело к недобросовестному и некачественному выполнению работ.
 
Выводы:
По результатам контрольного мероприятия «Проверка законности, результативности (экономности и эффективности) использования средств бюджета, выделенных на реконструкцию МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» установлено, что с 15.01.2013 года здание детского сада исключено из муниципальной казны и закреплено на праве оперативного пользования за МКДОУ  д/с №22 «Ромашка».
        После проведения ремонтно-строительных работ, МКДОУ  д/с №22 «Ромашка» был открыт   по приказу  Отдела образования от 02 сентября 2013 года «О начале образовательной деятельности муниципального казенного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением познавательно - речевого направления развития детей №22 «Ромашка» г. Нефтекумск».
В соответствии с предъявленными актами приемки выполненных работ и справок о стоимости выполненных работ и затрат, работы по ремонту здания МКДОУ  д/с №22 «Ромашка»  выполнены на общую сумму 2 265,02 тыс. рублей. Оплата по муниципальным контрактам и договорам, заключенным на выполнение ремонтных и строительных работ территории и здания  МКДОУ  д/с №22 «Ромашка», произведена, в большей части, своевременно и в полном объеме по подстатьям расходов 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» и 226 «Прочие работы, услуги».
Контрольным мероприятием установлено следующее:
?     в нарушение п. 5.3 Приказа Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 26 декабря 2006 года № 1128 «Об утверждении и введении в действие Требований к составу и порядку ведения исполнительной документации при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства и требований, предъявляемых к актам освидетельствования работ, конструкций, участков сетей инженерно-технического обеспечения», акты освидетельствования (скрытых) работ отсутствуют;
?     в нарушение ст.9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы не содержат обязательных реквизитов;
?     в нарушение ВСН 58-88(р) «Положение об организации и проведении реконструкции, ремонта и технического обслуживания зданий, объектов коммунального и социально-культурного назначения»  результатов плановых технических осмотров, дефектных ведомостей, которые служат основанием проведения указанного вида работ, для проверки предоставлено не было;
?     в нарушение ст. 432 Гражданского кодекса РФ, акты формы КС-2  не содержат информации, отражающей четкие объемы выполненных работ в конкретных помещениях;
?     многочисленные  нарушения условий муниципальных контрактов и договоров, в том числе, касающихся их своевременной оплаты и сохранности исполнительной и производственной документации.
?     ненадлежащее исполнение заказчиками обязанности по контракту в части приемки работ, вследствие чего оплата заказчиком производилась за некачественно выполненные работы.
Следует отметить, что большинству вышеуказанных фактов срок гарантийных обязательств по контрактам еще не истек, и у заказчиков имеются достаточные правовые основания требовать от подрядчиков  устранения выявленных недостатков.
Инспектор
КСП НМР СК
"___" ____________ 20__ г.                      _______________        Ю.С.Шиянова
                                                         (подпись)
 
Баннер
Баннер
Баннер
Баннер